Categoría: Fiscal

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Los consejos de los economistas para optimizar la factura fiscal antes de que acabe el año

El Consejo de Economistas-Asesores Fiscales (Reaf) ha ofrecido 100 consejos para optimizar la factura fiscal antes de que acabe el año en sus Jornadas Nacionales que se celebran en Valencia.

Jesús Sanmartín, presidente del Reaf, ha recordado que “la declaración de la Renta empieza el 1 de enero y acaba el 31 de diciembre”, y que cuando se acerca el final del año es el momento de analizar qué cabe hacer para aprovechar las posibilidades de planificación que quedan. En un año sin novedades legislativas, los economistas sí que han advertido que ante las posibles subidas de impuestos por el pacto entre PSOE y Podemos, “hay interés” en las empresas por anticipar el pago de dividendos para evitar el gravamen del 5% que acordaron socialistas y morados. Esta imposición puede ser muy elevada en grupos con filiales, han avisado, ya que se produce un “efecto en cascada’ de filial a filial, con lo que la doble imposición puede darse tantas veces como filiales haya. Además, han constatado que conviene anticipar donaciones en comunidades como Madrid ante la armonización al alza de Sucesiones y Donaciones que plantean PSOE y Podemos.

Respecto a sus consejos en el IRPF, con carácter previo, recomiendan rebajar la tributación de ciertas plusvalías materializando pérdidas patrimoniales.

Algunos consejos

Entre sus consejos, señalan los ahorros que pueden lograrse en la indemnización por despido improcedente. Aunque están exentas con un máximo de 180.000 euros, cuando la Administración pueda probar que ha existido un pacto empresario-trabajador, se perderá la exención. No obstante, en estos casos será posible reducir el rendimiento íntegro en un 30%.

Si se han realizado trabajos en el extranjero que puedan quedar exentos, hay que blindarse ante los problemas que pueda plantear la Administración: hay que probar que el servicio produce una utilidad a la entidad destinataria y que en el país donde se realiza el trabajo se aplica un impuesto análogo al español, entre otras cuestiones.

En las donaciones de negocios familiares, aunque lo que se tenga que pagar en Sucesiones y Donaciones sea poco, hay que tener cuidado porque, si no se cumplen los requisitos para aplicar la reducción de la normativa estatal, la ganancia patrimonial puesta de manifiesto en la operación tendrá que tributar en su IRPF.

Si tiene más de 65 años o va a alcanzar esa edad, puede rebajar su cuota a pagar mediante la exención de la ganancia obtenida al transmitir la vivienda habitual o la exención de las ganancias obtenidas en la venta de cualquier derecho o bien si el importe obtenido se revierte en una renta vitalicia, con un máximo de reinversión de 240.000 euros (en un plazo de 6 meses).

Se puede aprovechar la opción de imputar la renta a medida que sean exigibles los cobros, pero para ello es necesario que la operación de pueda calificar como a plazos. Tiene que existir un calendario de pagos pactado y que el vencimiento del último plazo se produzca, como pronto, transcurrido un año desde la venta.

Si se tiene un derecho de crédito que no se puede cobrar, para imputarse la pérdida patrimonial tiene que haber transcurrido al menos un año desde que se inició el procedimiento judicial para instar el cobro.

Si se cobran dietas por gastos de viaje, hay que estar preparado por si la Administración las comprueba, porque no tributan hasta ciertos límites. Conviene guardar los justificantes de alojamiento, transporte público, párking y peajes.

Los bonus de los trabajadores sólo se pueden reducir en un 30% cuando se han generado en más de 2 años y no se ha reducudo otra percepción similar en los 5 años anteriores. Los economistas recomiendan, si no se ha reducido en ese plazo, analizar si interesa reducir lo que se perciba en 2019.

VER SITIO ORIGINAL – Expansión.com

 

noticias 68

Hacienda se plantea recompensar el chivatazo en su lucha contra el fraude

El pasado 25 de octubre se celebraba en Zaragoza el XXIX congreso de inspectores de Hacienda del Estado. Durante el mismo, su presidenta, Berta Tomás, comentaba la posibilidad de fomentar la colaboración ciudadana en la lucha contra el fraude, recompensando a los delatores y ofreciéndoles protección.

La recompensa por los “chivatazos” es una medida que se aplicaba en los años ochenta. Consistía en “premiar” a los que denunciaran un supuesto fraude con un porcentaje de la sanción impuesta al defraudador.

Aunque la recaudación por denuncias tributarias tiene su peso en la lucha contra el fraude, el ciudadano sigue teniendo miedo a este tipo de actuaciones. La denuncia se utiliza sobre todo por parte de ex socios de entidades que se han apartado de las mismas en situación de conflicto o por ex cónyuges que han llegado a la separación mal avenidos.

En cualquier caso, cabe detenernos a analizar cuál es el procedimiento estipulado para presentar una denuncia tributaria. 

La denuncia puede hacerse por medios telemáticos desde la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria. Entraremos en la web www.agenciatributaria.es y veremos un menú vertical a la izquierda en el que podremos elegir entre: denuncia tributaria; denuncia de pagos en efectivo o denuncias de vigilancia aduanera. Según la situación sobre la que queramos informar podremos presentar:

  • Denuncia ordinaria
  • Denuncia de facturas y tiques no declarados
  • Denuncia de software de ocultación de ventas
  • Denuncia de comercio electrónico y fraude web
  • Denuncia de alquiler de inmuebles

También podemos presentarla en la Delegación o Administración de la Agencia Tributaria más cercana a nuestro domicilio y, en general, en cualquier oficina de la Agencia Tributaria. Puede presentarse personalmente o remitirse por correo. En el apartado “Modelos y Formularios” de la página web hay un modelo disponible para descarga que podemos utilizar.

Contenido de la denuncia

La denuncia debe identificar suficientemente al denunciado indicando su nombre y apellidos o razón social y su lugar de residencia. Esta información es imprescindible, aunque es conveniente aportar todos los datos que podamos recabar sobre el mismo y sobre los hechos de los que disponemos de información. Los hechos denunciados deberán concretarse suficientemente y acompañarse de la documentación de que se disponga para probarlos.

No es obligatoria la identificación del denunciante, pero sí el aporte de pruebas o indicios suficientes para que la inspección encuentre que existe causa para iniciar un procedimiento. El inicio de actuaciones inspectoras no se produce como consecuencia de la presentación de la denuncia sino por la actuación investigadora de los órganos de la Inspección. Es este órgano el que analizará la información proporcionada y acordará el inicio de la acción inspectora o el archivo del caso, si considera la denuncia infundada.

El denunciante no es parte interesada en el procedimiento y no se le comunicará información alguna respecto a la posible investigación de los datos consignados en la denuncia. La ley obliga a la Administración a guardar el más estricto sigilo respecto de los datos, informes y antecedentes obtenidos en el desempeño de sus funciones. Tampoco tendrá derecho a conocer el resultado ni a interponer recurso o reclamación alguna en relación con él. (artículo 114 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria).

Mención aparte merece la denuncia de pagos en efectivo por incumplimiento de la limitación (pago en efectivo de un importe igual o superior a 2.500 euros o su contravalor en moneda extranjera. 15.000 euros si el pagador es persona física que no actúa como empresario profesional sin domicilio fiscal en España). En este caso, aún habiendo incumplido, quedará exento de responsabilidad en la posible infracción todo aquél que denuncie a la otra parte interviniente en la operación dentro de los tres meses siguientes al pago. En este caso, el “perdón” tributario también funciona a modo de recompensa.

VER SITIO ORIGINAL – Iberley.es

noticias 93

El TC declara inconstitucional la plusvalía municipal si supera a la ganancia obtenida

31/10/2019 ElMundo.es

El Tribunal Constitucional ha declarado inconstitucional el cobro del impuesto municipal de plusvalías cuando la cuota que resulte a pagar es mayor al incremento realmente obtenido por el ciudadano.

Le Pleno del tribunal, por unanimidad, da respuesta así a una cuestión la cuestión de inconstitucionalidad planteada por el Juzgado Contencioso-Administrativo Número 32 de Madrid. En concreto, el tribunal l ha declarado que el artículo 107.4 del texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales es inconstitucional…

noticias 87

30 consejos para pagar menos IRPF en 2019

30 NOV. 2018 – 12:02

Treinta recomendaciones del Consejo General de Economistas-Reaf para llevar a cabo antes del 31 de diciembre con el objetivo de reducir la factura fiscal en el IRPF. Se pueden adelantar o retrasar decisiones que rebajen lo que se tendrá que pagar a Hacienda en la declaración de la Renta de la próxima primavera. Los consejos afectan familias, autónomos, mayores de 65 años, desempleados, empresarios, trabajadores o inversores.

noticias 86

Dietas exentas de IRPF: El TEAC aclara por fin quién debe probar su realidad y justificación

20/11/2018 AticoJuridico.com

Cuando un trabajador percibe dietas por gastos de locomoción, o de manutención y estancia, no tiene que tributar por ellas en su declaración de IRPF. Hacienda lleva tiempo comprobando la realidad de estas dietas. Es decir, que el gasto se haya producido efectivamente, y además esté relacionado con la actividad laboral. Cuando esto no se acredita, obliga al trabajador a tributar por estas dietas. Desde hace tiempo, se viene planteando si es el trabajador, o la empresa, quien debe probar la realidad del gasto, y su vinculación con la actividad. Esta importante cuestión, por fin, acaba de ser aclarada por el TEAC en una recentísima resolución dictada en unificación de criterio.

noticias 29

Si estás en el sistema de módulos, ya puedes ir diciéndole adiós

31/10/2018 BOE.es

Se estima que son millón y medio los profesionales que están dentro del sistema de módulos para tributar. Si se segmentan los trabajadores agrarios, quedarían unos 400.000, pero lo cierto es que podríamos decir que el autónomo que paga por módulos es una especie en peligro de extinción. Se trata de un sistema obsoleto, al menos esto es lo que afirma el director de la Agencia Tributaria Jesus Gascón en un texto titulado “Una nueva administración para la lucha contra el fraude”.

Es cierto que hoy con la cantidad de avances técnicos el sistema de módulos parece una reminiscencia del pasado, en el que la cantidad a tributar se calcula, no en función de los ingresos, sino de unas tablas que cambian para cada actividad. Algunos de ellos …

Más de 5,2 millones de contribuyentes ya han presentado su declaración del IRPF antes del inicio de la atención en oficinas

11/05/2017 Lamoncloa.gob.es

El número de presentaciones crece un 3,9% con respecto a igual fecha del año pasado, consolidando así la aceleración de presentaciones previas al comienzo de la campaña presencial que se viene produciendo desde hace dos campañas cuando se unificaron las fechas de inicio de las presentaciones.

Esta aceleración de las presentaciones ha venido acompañada de una aceleración también en las devoluciones. A fecha de hoy la Agencia ha devuelto ya 2.194 millones de euros a 3.355.000 contribuyentes, de forma que más del 75% de los contribuyentes que han solicitado su devolución, ya la han recibido.

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Los consejos de los economistas para optimizar la factura fiscal antes de que acabe el año

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noticias 68

Hacienda se plantea recompensar el chivatazo en su lucha contra el fraude

El pasado 25 de octubre se celebraba en Zaragoza el XXIX congreso de inspectores de Hacienda del Estado. Durante el mismo, …

reunion-de-la-comision-formada-por-el-gobierno-de-navarra-y-el-organismo-estatal-de-inspeccion-de-trabajo-y-seguridad-social

La Inspección de Trabajo incrementará en 2020 los controles en materia de contratación temporal y de registro de jornada

Este órgano, formado por el Gobierno de Navarra y el Organismo Autónomo Organismo Estatal Inspección de Trabajo y Seguridad …