Gestión integral de empresas
MENU

Lunes a Viernes

10 a 14 - 16:30 a 20:00

Mes: <span>diciembre 2019</span>

Los consejos de los economistas para optimizar la factura fiscal antes de que acabe el año

El Consejo de Economistas-Asesores Fiscales (Reaf) ha ofrecido 100 consejos para optimizar la factura fiscal antes de que acabe el año en sus Jornadas Nacionales que se celebran en Valencia.

Jesús Sanmartín, presidente del Reaf, ha recordado que “la declaración de la Renta empieza el 1 de enero y acaba el 31 de diciembre”, y que cuando se acerca el final del año es el momento de analizar qué cabe hacer para aprovechar las posibilidades de planificación que quedan. En un año sin novedades legislativas, los economistas sí que han advertido que ante las posibles subidas de impuestos por el pacto entre PSOE y Podemos, “hay interés” en las empresas por anticipar el pago de dividendos para evitar el gravamen del 5% que acordaron socialistas y morados. Esta imposición puede ser muy elevada en grupos con filiales, han avisado, ya que se produce un “efecto en cascada’ de filial a filial, con lo que la doble imposición puede darse tantas veces como filiales haya. Además, han constatado que conviene anticipar donaciones en comunidades como Madrid ante la armonización al alza de Sucesiones y Donaciones que plantean PSOE y Podemos.

Respecto a sus consejos en el IRPF, con carácter previo, recomiendan rebajar la tributación de ciertas plusvalías materializando pérdidas patrimoniales.

Algunos consejos

Entre sus consejos, señalan los ahorros que pueden lograrse en la indemnización por despido improcedente. Aunque están exentas con un máximo de 180.000 euros, cuando la Administración pueda probar que ha existido un pacto empresario-trabajador, se perderá la exención. No obstante, en estos casos será posible reducir el rendimiento íntegro en un 30%.

Si se han realizado trabajos en el extranjero que puedan quedar exentos, hay que blindarse ante los problemas que pueda plantear la Administración: hay que probar que el servicio produce una utilidad a la entidad destinataria y que en el país donde se realiza el trabajo se aplica un impuesto análogo al español, entre otras cuestiones.

En las donaciones de negocios familiares, aunque lo que se tenga que pagar en Sucesiones y Donaciones sea poco, hay que tener cuidado porque, si no se cumplen los requisitos para aplicar la reducción de la normativa estatal, la ganancia patrimonial puesta de manifiesto en la operación tendrá que tributar en su IRPF.

Si tiene más de 65 años o va a alcanzar esa edad, puede rebajar su cuota a pagar mediante la exención de la ganancia obtenida al transmitir la vivienda habitual o la exención de las ganancias obtenidas en la venta de cualquier derecho o bien si el importe obtenido se revierte en una renta vitalicia, con un máximo de reinversión de 240.000 euros (en un plazo de 6 meses).

Se puede aprovechar la opción de imputar la renta a medida que sean exigibles los cobros, pero para ello es necesario que la operación de pueda calificar como a plazos. Tiene que existir un calendario de pagos pactado y que el vencimiento del último plazo se produzca, como pronto, transcurrido un año desde la venta.

Si se tiene un derecho de crédito que no se puede cobrar, para imputarse la pérdida patrimonial tiene que haber transcurrido al menos un año desde que se inició el procedimiento judicial para instar el cobro.

Si se cobran dietas por gastos de viaje, hay que estar preparado por si la Administración las comprueba, porque no tributan hasta ciertos límites. Conviene guardar los justificantes de alojamiento, transporte público, párking y peajes.

Los bonus de los trabajadores sólo se pueden reducir en un 30% cuando se han generado en más de 2 años y no se ha reducudo otra percepción similar en los 5 años anteriores. Los economistas recomiendan, si no se ha reducido en ese plazo, analizar si interesa reducir lo que se perciba en 2019.

VER SITIO ORIGINAL – Expansión.com

 

Hacienda se plantea recompensar el chivatazo en su lucha contra el fraude

El pasado 25 de octubre se celebraba en Zaragoza el XXIX congreso de inspectores de Hacienda del Estado. Durante el mismo, su presidenta, Berta Tomás, comentaba la posibilidad de fomentar la colaboración ciudadana en la lucha contra el fraude, recompensando a los delatores y ofreciéndoles protección.

La recompensa por los “chivatazos” es una medida que se aplicaba en los años ochenta. Consistía en “premiar” a los que denunciaran un supuesto fraude con un porcentaje de la sanción impuesta al defraudador.

Aunque la recaudación por denuncias tributarias tiene su peso en la lucha contra el fraude, el ciudadano sigue teniendo miedo a este tipo de actuaciones. La denuncia se utiliza sobre todo por parte de ex socios de entidades que se han apartado de las mismas en situación de conflicto o por ex cónyuges que han llegado a la separación mal avenidos.

En cualquier caso, cabe detenernos a analizar cuál es el procedimiento estipulado para presentar una denuncia tributaria. 

La denuncia puede hacerse por medios telemáticos desde la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria. Entraremos en la web www.agenciatributaria.es y veremos un menú vertical a la izquierda en el que podremos elegir entre: denuncia tributaria; denuncia de pagos en efectivo o denuncias de vigilancia aduanera. Según la situación sobre la que queramos informar podremos presentar:

  • Denuncia ordinaria
  • Denuncia de facturas y tiques no declarados
  • Denuncia de software de ocultación de ventas
  • Denuncia de comercio electrónico y fraude web
  • Denuncia de alquiler de inmuebles

También podemos presentarla en la Delegación o Administración de la Agencia Tributaria más cercana a nuestro domicilio y, en general, en cualquier oficina de la Agencia Tributaria. Puede presentarse personalmente o remitirse por correo. En el apartado “Modelos y Formularios” de la página web hay un modelo disponible para descarga que podemos utilizar.

Contenido de la denuncia

La denuncia debe identificar suficientemente al denunciado indicando su nombre y apellidos o razón social y su lugar de residencia. Esta información es imprescindible, aunque es conveniente aportar todos los datos que podamos recabar sobre el mismo y sobre los hechos de los que disponemos de información. Los hechos denunciados deberán concretarse suficientemente y acompañarse de la documentación de que se disponga para probarlos.

No es obligatoria la identificación del denunciante, pero sí el aporte de pruebas o indicios suficientes para que la inspección encuentre que existe causa para iniciar un procedimiento. El inicio de actuaciones inspectoras no se produce como consecuencia de la presentación de la denuncia sino por la actuación investigadora de los órganos de la Inspección. Es este órgano el que analizará la información proporcionada y acordará el inicio de la acción inspectora o el archivo del caso, si considera la denuncia infundada.

El denunciante no es parte interesada en el procedimiento y no se le comunicará información alguna respecto a la posible investigación de los datos consignados en la denuncia. La ley obliga a la Administración a guardar el más estricto sigilo respecto de los datos, informes y antecedentes obtenidos en el desempeño de sus funciones. Tampoco tendrá derecho a conocer el resultado ni a interponer recurso o reclamación alguna en relación con él. (artículo 114 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria).

Mención aparte merece la denuncia de pagos en efectivo por incumplimiento de la limitación (pago en efectivo de un importe igual o superior a 2.500 euros o su contravalor en moneda extranjera. 15.000 euros si el pagador es persona física que no actúa como empresario profesional sin domicilio fiscal en España). En este caso, aún habiendo incumplido, quedará exento de responsabilidad en la posible infracción todo aquél que denuncie a la otra parte interviniente en la operación dentro de los tres meses siguientes al pago. En este caso, el “perdón” tributario también funciona a modo de recompensa.

VER SITIO ORIGINAL – Iberley.es

La Inspección de Trabajo incrementará en 2020 los controles en materia de contratación temporal y de registro de jornada

Este órgano, formado por el Gobierno de Navarra y el Organismo Autónomo Organismo Estatal Inspección de Trabajo y Seguridad Social, ha realizado también balance de la labor desarrollada a lo largo del año 2019, en el que destaca la conversión de 817 contratos temporales en fijos, gracias a la labor inspectora.

Por ámbitos de actuación, la economía irregular y el trabajo de extranjeros continúa siendo el más importante, con un 32% de las inspecciones previstas. Le sigue, prevención de riesgos Laborales (24%), seguridad social (21,4%), empleo y relaciones laborales (19,7%), y otras actuaciones (2,9%), ha detallado en un comunicado el Gobierno de Navarra.

En materia de prevención de riesgos, con una previsión de 2.064 órdenes de servicio, se introducen como novedades: la creación de una campaña autonómica en la que se incluyan las actuaciones efectuadas por Inspección de Trabajo y Seguridad Social de control de la ejecución de los Planes de retirada de amianto y, en general, el cumplimiento de las obligaciones empresariales establecidas en el RD 396/2006, de 31 de marzo, por el que se establecen las disposiciones mínimas de seguridad y salud aplicables a los trabajos con riesgo de exposición al amianto. También, la realización de una campaña europea sobre trastornos músculo esqueléticos durante los años 2020-2021-2022.

En el ámbito de relaciones laborales, con un incremento del 10% sobre el ejercicio anterior, se asignan 1.688 órdenes de servicio, planificándose un 70% de la acción inspectora, que se centrará principalmente en el control de la contratación temporal, contratos formativos y a tiempo parcial y sobre el cumplimiento de la jornada laboral (registro de jornada y horas extraordinarias). Se incrementa, igualmente, el área de Igualdad.

La planificación en materia de seguridad social, con 1.834 órdenes, representa el 21,4% de las actuaciones totales previstas. Se llevará a cabo con la Tesorería General de la Seguridad Social, el Instituto Nacional de la Seguridad Social, el Servicio Público de Empleo Estatal y FOGASA. En este campo se planifican actuaciones inspectoras tendentes a controlar el cumplimiento de la legislación en materia de seguridad social, a partir de los procesos de detección del fraude, vigilando los encuadramientos en regímenes indebidos, empresas con deudas a la Seguridad Social, sucesiones, grupos de empresas y subcontratas, prestaciones de seguridad social, control de bajas indebidas, infra-cotizaciones o bonificaciones indebidas.

Finalmente, se mantiene para 2020 un alto número de actuaciones en materia de economía irregular y trabajo de extranjeros, dirigidas a combatir el trabajo no declarado, el empleo irregular y el fraude en el acceso a las prestaciones de Seguridad Social y, de esa forma, “hacer frente al deterioro de los derechos laborales y sociales de los trabajadores, la reducción de los ingresos en los recursos económicos del sistema de la Seguridad Social y una injusta competencia desleal con respecto a las empresas, emprendedores y trabajadores autónomos cumplidores de sus obligaciones legales”.

BALANCE 2019

La Comisión Operativa Autonómica de la Inspección de Trabajo y Seguridad Social también ha hecho balance de las actuaciones efectuadas hasta el 31 de octubre de 2019.

En materia de Prevención de Riesgos, se han practicado un mayor número de sanciones (238) y propuestas de recargo de prestaciones (77) derivadas de incumplimientos en Seguridad y salud laboral que en el mismo periodo del ejercicio anterior, aunque se han finalizado un número menor de actuaciones y reducido el número de requerimientos de subsanación.

En el apartado de empleo y relaciones laborales, la actividad inspectora ha supuesto la conversión de 817 contratos temporales en indefinidos (550 h y 267 m) mediante la revisión de 4.005 contratos, evitando así que los trabajadores tengan que acudir al orden jurisdiccional reclamando su fijeza.

También se han regularizado 1.969 altas en Seguridad Social fruto de la intervención inspectora en los distintos sectores de actividad económica existentes en Navarra y se han practicado expedientes liquidatorios de cuotas de seguridad social por un monto total superior a los 11 millones de euros.

En cuanto a Economía Irregular, con vistas a conseguir una mayor efectividad en las labores de lucha contra la economía irregular, un número importante de las visitas se han realizado en horario nocturno (179), festivo (131) o festivo/nocturno (15) y con la colaboración con Fuerzas y Cuerpos de Seguridad del Estado (457).

El encuentro ha estado presidido por el consejero de Desarrollo Económico y Empresarial, Manuel Ayerdi. Además, por parte del Ejecutivo foral, también han asistido, la directora general de Política Empresarial, Proyección Internacional y Trabajo, Izaskun Goñi, la directora gerente del Instituto de Salud Pública y Laboral de Navarra, María Ángeles Nuín y la directora gerente del Servicio Navarro de Empleo, Miriam Martón.

Por parte del Gobierno de España, han acudido el director de la Oficina Nacional de lucha contra el fraude, Juan Grangel, el director provincial de la Tesorería General de la Seguridad Social, José Félix Músquiz, el director provincial del Servicio Público de Empleo Estatal, Luis María García, así como el director territorial-jefe de la Inspección de Trabajo y Seguridad Social de Navarra, Guillermo Dachary.

VER SITIO ORIGINAL – 20minutos.es

La Agencia Tributaria promete un bonus de 100 millones a cambio de recaudar más IVA e IRPF

La Agencia Tributaria promete a sus funcionarios el abono de un bonus de 100 millones de euros  a cambio de recaudar …

Las sociedades inactivas desaparecerán tras el Covid

Según la Resolución de 21 de enero de 2020, de la Dirección General de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, …

Concesión del distintivo “Igualdad en la Empresa” correspondiente al año 2020

Cualquier entidad o empresa, de capital público o privado, que ejerza su actividad en territorio español, podrá presentar …